Senaryo Simülatörleri
12 Aylık Bordro Simülatörü
Aynı brüt maaş, yıl boyunca nete nasıl farklı yansır? Kümülatif gelir vergisi matrahının ay ay nasıl büyüdüğünü ve hangi ayda bir üst dilime geçtiğini gösterir.
12 Aylık Bordro Simülatörü
| Ay | Kümülatif matrah | Dilim | Gelir vergisi (istisna sonrası) | Net ücret |
|---|---|---|---|---|
| 1 | 51.000 | %15 | 3.439 | 47.357 |
| 2 | 102.000 | %15 | 3.439 | 47.357 |
| 3 | 153.000 | %15 | 3.439 | 47.357 |
| 4 | 204.000 | %20 | 4.139 | 46.657 |
| 5 | 255.000 | %20 | 5.989 | 44.807 |
| 6 | 306.000 | %20 | 5.989 | 44.807 |
| 7 | 357.000 | %20 | 5.662 | 45.133 |
| 8 | 408.000 | %27 | 5.145 | 45.650 |
| 9 | 459.000 | %27 | 8.155 | 42.640 |
| 10 | 510.000 | %27 | 8.155 | 42.640 |
| 11 | 561.000 | %27 | 8.155 | 42.640 |
| 12 | 612.000 | %27 | 8.155 | 42.640 |
Turuncu satırlar, kümülatif matrahın o ay bir üst vergi dilimine geçtiği aylar — brüt maaş değişmediği halde net ücretin düştüğü noktalar.
Bu hesaplama, brüt maaşının yıl boyunca hiç değişmediği varsayımına dayanır — gerçek bordronda zam, prim ya da mesai gibi ek kalemler kümülatif matrahı farklı etkileyebilir.
Hesap yöntemi: Gelir vergisi, kümülatif matrahtan hesaplanır; asgari ücrete denk gelen kısmın gelir vergisi istisnası (GVK md. 23/18) ayrıca düşülür ve istisna, hesaplanan vergiyi aşamaz. Damga vergisi yalnızca asgari ücreti aşan kısım üzerinden hesaplanır. Engellilik indirimi, şahıs sigortası primi ya da sendika aidatı gibi indirimler (GVK md. 31 ve 63) hesaba katılmaz.
Bu sonuç ne anlama geliyor? Sabit bir brüt maaşın, sadece kümülatif vergi matrahı büyüdüğü için yıl içinde hangi aylarda bir üst vergi dilimine geçtiğini ve net ücretin bundan nasıl etkilendiğini gösterir.
Ne anlama gelmiyor? Zam, prim, mesai ya da ay içi maaş değişikliklerini hesaba katmaz — bunlar gerçek kümülatif matrahını burada gösterilenden farklılaştırır. Engellilik indirimi, şahıs sigortası primi, sendika aidatı gibi indirimleri (GVK md. 31 ve 63) de hesaba katmaz; bordrodaki net ücret bu nedenle burada gösterilenden farklı olabilir. Bir vergi planlaması ya da tasarruf tavsiyesi değildir.
Bu araç eğitim amaçlıdır, yatırım tavsiyesi niteliği taşımaz. Sonuçlar geçmiş varsayımlara dayanan örneklerdir, gerçek getiriyi garanti etmez.
Son kontrol: 11 Ekim 2026. Kaynak: Gelir Vergisi Genel Tebliği (Seri No: 332), Resmî Gazete 31.12.2025, sayı 33124 (5. Mükerrer), GVK md.103; 5510 sayılı Kanun md.81; 4447 sayılı Kanun md.49; 5510 sayılı Kanun md.82 (7566 sayılı Kanunla 7,5 katından 9 katına çıkarılmıştır); Asgari Ücret Tespit Komisyonu Kararı 2025/1 (Resmî Gazete 26.12.2025, sayı 33119); 488 sayılı Damga Vergisi Kanunu, (1) sayılı tablo IV.1.b ve (2) sayılı tablo 34. kalem. Oranlar Merkezi
Neden Aynı Maaş Farklı Net Verir?
Türkiye'de ücretliler için gelir vergisi, her ayı ayrı değil, yılbaşından o aya kadar biriken kümülatif matrahı esas alır. Bu yüzden brüt maaşın hiç değişmese bile, yıl ilerledikçe kümülatif toplam büyüdüğü için bir üst gelir vergisi dilimine geçebilirsin — ve o aydan itibaren net ücretin bir miktar düşer.
Bu Araç Ne Yapmaz
Zam, prim, mesai, ikramiye gibi ay içi değişkenleri ve engellilik indirimi, şahıs sigortası primi, sendika aidatı gibi indirimleri (GVK md. 31 ve 63) hesaba katmaz — sadece sabit bir brüt maaş varsayımıyla, saf kümülatif matrah mekaniğini gösterir. Bir bordro denetimi ya da vergi planlaması aracı değildir, sadece mekanizmayı görünür kılar.
AGİ'yi Neden Göremiyorum?
Çünkü Asgari Geçim İndirimi (AGİ) 2022'de kaldırıldı — yerine, asgari ücrete denk gelen kısmın gelir ve damga vergisinden istisna tutulması geldi (GVK md. 23/18; 7349 sayılı Kanun). Bu araç, gelir vergisi ve damga vergisi istisnalarının ikisini de uygular.
Gelir Vergisi İstisnası Nasıl Hesaplanıyor?
Asgari ücretin brüt tutarından işçi payı SGK ve işsizlik primi düşüldükten sonra kalan tutarın, kendi kümülatif matrahı üzerinden hesaplanan aylık gelir vergisi, istisna olarak düşülür; istisna nedeniyle alınmayacak vergi, o ay hesaplanan vergiyi aşamaz. Yöntem, Gelir İdaresi Başkanlığı'nın Gelir Vergisi Genel Tebliği (Seri No: 319) örnekleriyle aynı sonuçları verecek şekilde uygulanmıştır. Bu nedenle brüt maaşı asgari ücret olan biri için gelir vergisi ve damga vergisi sıfırdır.
Sıkça Sorulan Sorular
Neden brüt maaşım hiç değişmediği halde net ücretim yıl içinde düşüyor?
Gelir vergisi, kümülatif matrahına göre kademeli olarak hesaplanır. Yıl ilerledikçe kümülatif matrahın büyümesi seni bir üst vergi dilimine taşıyabilir — bu araç, bunun hangi ayda olduğunu gösterir.
Bu araçta gösterilen net ücret, bordromdaki net ücretle aynı olur mu?
Aynı olmayabilir. Araç, asgari ücret gelir vergisi istisnasını (GVK md. 23/18) Gelir İdaresi Başkanlığı'nın Gelir Vergisi Genel Tebliği (Seri No: 319) örneklerindeki yöntemle uygular; ancak brüt maaşı yıl boyunca sabit varsayar ve engellilik indirimi, şahıs sigortası primi, sendika aidatı, zam, prim, mesai gibi kalemleri hesaba katmaz. Gerçek bordro bu nedenle farklı bir net ücret gösterebilir.
Bu araç zam, prim ya da mesai gibi değişkenleri hesaba katıyor mu?
Hayır — brüt maaşının yıl boyunca sabit kaldığı varsayılıyor. Gerçek bordronda ek kalemler varsa, kümülatif matrahın büyüme hızı burada gösterilenden farklı olur.
Bu sayfayı kaynak göster
“12 Aylık Bordro Simülatörü”. FinansVakti.Net. https://finansvakti.net/araclar/bordro-simulatoru
HTML bağlantı kodu
<a href="https://finansvakti.net/araclar/bordro-simulatoru">12 Aylık Bordro Simülatörü</a>